1、所得稅匯算清繳報表是一個財務(wù)人員必備的技能，填報沒有想象中那么困難，只要按順序填報就一定能成功的;

2、填報邏輯：調(diào)表不調(diào)賬。即根據(jù)年度收入費(fèi)用，把需要調(diào)增或調(diào)減的收入、費(fèi)用項目，按照稅法的規(guī)定，進(jìn)行調(diào)整;

3、填報順序：收入、費(fèi)用為四季度數(shù)據(jù)，有調(diào)整項需自行填制——之后填列職工薪酬、折舊、廣告招待費(fèi)、利息等常用項目——自動生成納稅調(diào)整匯總表——回主表生成調(diào)整后的利潤總額——根據(jù)利潤計算所得稅優(yōu)惠并填表——回到主表，生成報表——大功告成!

4、填報注意：各報表之間邏輯是非常緊密的，一定要按順序完成，切記!!!

企業(yè)所得稅A類年報申報表填表順序 一、填寫1、收入或支出表;2、期間費(fèi)用明細(xì)表

(此二表小微企業(yè)自動填列季報數(shù)據(jù)，不允許修改，如果需要調(diào)整可以向稅局申請，按明細(xì)填報)

二、各納稅調(diào)整項目明細(xì)表

3、《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010)

4、《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105020)

5、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030)

6、《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105040)

7、《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)(每個企業(yè)應(yīng)該都涉及)

8、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)(有該項費(fèi)用的企業(yè)涉及)

9、《捐贈支出納稅調(diào)整明紐表》(A105070)

10、《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)(有固定資產(chǎn)的企業(yè)涉及)

11、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)

12、《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105100)

13、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105110)

14、《貸款損失準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105120)

15、《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細(xì)表》

16、《居民企業(yè)資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報表》

17、《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》

三、根據(jù)第二大類各納稅調(diào)整明細(xì)表 18、填列《A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表》

(二類表每填完一項后，會自動跳轉(zhuǎn)到該表，審查無誤，點(diǎn)擊保存即可)

19、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)患明細(xì)表》(A107011)

20、《研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)

(高新技術(shù)企業(yè)或有研發(fā)支出的企業(yè)填列)

四、研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表填列后自動跳轉(zhuǎn)

21、(A107010)《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)患明細(xì)表》

五、境外所得有分支機(jī)構(gòu)的填列

(無業(yè)務(wù)直接第七項)

22、(A108010)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》

23、(A108020)《境外分支機(jī)構(gòu)稱補(bǔ)虧損明細(xì)表》

24、(A108030)《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》

六、(A108000)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》

(根據(jù)第五項自動生成)

七、25、《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類》

(主表，根據(jù)上述報表自動生成，納稅調(diào)整項影響利潤總額，繼而影響所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表)

26、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表(該表自動生成)

27、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表(根據(jù)25計算的調(diào)整后的利潤總額自動跳轉(zhuǎn)生成)

28、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表(高企必須填報近三年財務(wù)數(shù)據(jù))

29、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)

30、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表

八、A10000O企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類(跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)填寫以下報表)

(無業(yè)務(wù)直接第九項)

31、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表

32、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表

九、33、A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類

(最終主表：根據(jù)上述第七項利潤總額及減免所得稅報表自動生成，保存即可)

十、其他報表

34、《受控外國企業(yè)信息報告表》

35、《海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費(fèi)情況表》

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