小規(guī)模納稅人企業(yè)網(wǎng)上申報流程:

一、申報前準備工作：

月初進行稅盤上報匯總、清卡操作，打印月度統(tǒng)計、季度統(tǒng)計、年度統(tǒng)計(用稅盤開具的普票、專票、電子票單獨核算：以領(lǐng)出票據(jù)日期為準)

二、申報詳細流程：

1：登錄電子稅務(wù)局：選擇短信登錄，輸入賬號、密碼、選擇身份(法人、財務(wù)負責(zé)人、辦稅人、購票員)發(fā)送驗證碼、輸入驗證碼登錄

2:查看稅費種認定信息:

3、納稅申報期限為季和為月的所有稅費種及財務(wù)報表(印花稅為次的根據(jù)實際情況申報)

從上圖可以看出該企業(yè)的納稅申報期：

月報：個人所得稅、工會經(jīng)費

季度申報：企業(yè)所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅(社保不在稅種認定里顯示但要查看申報)

增值稅申報：收入為本季度所有收入合計包括用稅盤開具的普票、專票、電子票、代開專票各項數(shù)據(jù)相加

注：①小規(guī)模季度開普票不含稅金額不超45萬元，無需繳納增值稅;②小規(guī)模自開專票/代開專票無論是否超過45萬元，都要全額繳納增值稅，不享受減免;③專、普票合計超過45萬元，全部繳納增值稅;專票、普票合計金額不超過45萬元，專票部分繳納增值稅，普票部分不繳納增值稅。

1、根據(jù)票據(jù)季度統(tǒng)計進行核算收入:(特別提醒：所有報稅計稅依據(jù)都是不含稅金額)

實際銷售金額+實際銷項稅額=總收入

不含稅收入 + 稅額 = 價稅合計

增值稅報表填列：

附加稅申報：計稅依據(jù)為本季增值稅稅額

注：不繳納增值稅就不繳納附加稅

零申報的附加稅：增值稅申報成功之后系統(tǒng)自動申報

企業(yè)所得稅申報：根據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫

印花稅申報：按月申報和按季申報

一、以本月或本季度核算無誤的不含稅金額填入印花稅申報表的“計稅金額或件數(shù)欄次”適用稅率一般為萬分之三，小微企業(yè)享受減半征收政策，實際繳納金額為減半之后金額。

二、本季度數(shù)據(jù)相加，收入與稅盤季度統(tǒng)計一致

1、新增申報：

2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息(月報選月，季度選季)

工會經(jīng)費申報：

注意事項：該表申報前第三列其他收入-工會經(jīng)費應(yīng)稅項底色為白色，申報后為灰色，如圖所示：

個人所得稅申報：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進行申報

社保申報：

1、勾選本月所需申報險種，點擊左上方“申報”按鈕，申報完成后，申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態(tài)、繳費狀態(tài)等信息;

2、繳款時勾選本月申報信息，點擊扣款，扣款成功后繳費狀態(tài)顯示繳費成功，打印完稅憑證。

財務(wù)報表報送：按財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列即可(資產(chǎn)負債表+利潤表季報+現(xiàn)金流量表季報)

注：

1、若無月度統(tǒng)計，可在電子稅務(wù)局自行查詢

我要查詢-票據(jù)開具信息查詢：

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